Уменьшить налоговые расходы на предприятии значит — повысить его прибыль. Однако, подходить к этому вопросу необходимо с точки зрения закона. В противном случае, предприятие ждут штрафные санкции и судебные иски от фискальных органов.
Важно понимать, что снижение налогового бремени не является криминальным уклонением от уплаты государственной повинности. Это действия вполне разрешенные законом. Существует несколько легальных способов уменьшить налоговое бремя.
Методы налоговой оптимизации
Самыми популярным и эффективными на сегодня признаны следующие методы:
- Смена налогового субъекта. Состоит во включении в состав компании другой организации, которая использует определенные налоговые льготы. В нее передаются все активы под видом взноса в уставной капитал. Затем основная компания заключает присоединенной договор аренды имущества. Данный метод позволяет избежать налога на имущество и уменьшить налоговую базу на доход;
- регистрации нового бизнеса в оффшорной зоне, т.е.смена налоговой юрисдикции, позволяющая работать в льготном налоговом режиме;
- выбор вида деятельности, предусматривающей льготные налоговые ставки;
- переоценка активов, ускоренная амортизация основных средств;
- отсрочка налогового платежа для налогов, которые допускают изменение срока выплаты. Для этого требуется разработка такой учетной политики на предприятии, которая бы допускала подобную отсрочку;
- экономия по налогу на имущество, прибыль, посредством включения в договор правила о неустойке. Суть метода состоит в том, стороны, заключая договор, предусматривают повышенную неустойку за просрочку поставки или платежа. Затем происходит имитация такого нарушения, вследствие чего одна из сторон погашает неустойку и относит ее к затратам на налог на прибыль и вычитывает ее из налогооблагаемой базы.
Оптимизация налогов – задача профессионалов
Указанные методы носят обобщенный характер. Для каждого конкретного предприятия требуется собственная схема оптимизации налогов, разработанная с учетом его специфики. Используя общеизвестные методы на основе опыта других фирм, предприниматель может навредить своему бизнесу.
Редкий руководитель или бухгалтер имеет достаточные навыки и опыт для осуществления грамотной оптимизации налогов. Разумно доверить эту работу компаниям, специализирующимся в сфере бухгалтерского и правового консалтинга. Кроме того, на нашем сайте вы найдете полезную информацию и реальные кейсы по оптимизации налогов для ИП и ООО законными способами и рекомендации по налоговой оптимизации на предприятии.