Доначисления прибыли - учитываются ли доли налоговой базы?

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#1
Добрый день. По камералке за 2017 г. по прибыли доначислили прибыль - убрали списанную дебиторку. У нас есть обособленное подразделение в МО и по нему доля налоговой базы - 95 %, в Москве соответственно 5%. Но в акте указывают к доплате по КПП Москвы всю доначисленную сумму в бюджет субъектов РФ - не распределяют по Москве (5%) и области -95%. Это правильно? Перерыла весь интернет и консультант - ничего не нашла по этому поводу. А интересует потому, что по обособке в МО есть переплата и соответственно штраф будет меньше тогда.
 

Aligator

Active Member
Регистрация:
13.09.2015
Сообщения:
408
Симпатии:
33
#2
Действительно сложный вопрос. Тем не менее, оснований все доначисления вешать на головную организацию нет. Ведь придумали распределение по регионам не просто так. Налоговики тоже должны разделить свои доначисления на 5 и 95. Ведь суть доначислений в том, чтобы привести отчётность в состояние без ошибок и поэтому не разбивать по подразделениям не правильно. Думаю, что надо писать это в возражениях, уверен налоговики примут. Штраф не делает погоды проверяющим - их волнует только сумма доначисления налогов, должны легко согласиться.
 

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#3
Действительно сложный вопрос. Тем не менее, оснований все доначисления вешать на головную организацию нет. Ведь придумали распределение по регионам не просто так. Налоговики тоже должны разделить свои доначисления на 5 и 95. Ведь суть доначислений в том, чтобы привести отчётность в состояние без ошибок и поэтому не разбивать по подразделениям не правильно. Думаю, что надо писать это в возражениях, уверен налоговики примут. Штраф не делает погоды проверяющим - их волнует только сумма доначисления налогов, должны легко согласиться.

Спасибо, тоже так думаем. А они увидят какая есть переплата по обособленному или к возражениям стоит приложить справку о состоянии расчетов по налогам и сборам из налоговой МО?
 

Aligator

Active Member
Регистрация:
13.09.2015
Сообщения:
408
Симпатии:
33
#4
Не увидят, надо приложить справку.
 

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#6
Добрый день. Сегодня позвонила в налоговую московскую и инспектор сказала, что при доначислениях они не распределяют по обособке - все вешают на голову. Типа - так не заведено. Странно как-то.
 

Aligator

Active Member
Регистрация:
13.09.2015
Сообщения:
408
Симпатии:
33
#7
Они вам скажут. Пишите в возражениях. Просто не хотят делать дополнительную работу.
 

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#8
Спасибо. Понятно. Возражения пишу.
 
Регистрация:
23.09.2013
Сообщения:
189
Симпатии:
4
Адрес:
Париж, Франция
#9
Интересный вопрос. Подпишусь на тему. Напишите плиз получиться ли у вас добиться распределения.
 
Регистрация:
11.09.2011
Сообщения:
306
Симпатии:
7
#10
Мы (правда, при внп) распределяем
И запросы в инспекции пишем, чтобы данные крсб прислали
Сами сохраняющуюся переплату высчитываем для штрафов
 

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#11
Спасибо. У нас и при выездной в акте нет распределения, правда еще решение не получили. Возражение отправила - посмотрим что скажут.
 

mara

New Member
Регистрация:
03.04.2017
Сообщения:
15
Симпатии:
1
#12
Добрый день. Получила решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения . Результативная часть следующая : На основании ст.101 Кодекса
1. Отказать в привлечении к налоговой ответственности на основании п.1. ст.109 НК РФ "Отсутствие события налогового правонарушения".
2. Предложить Обществу внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета.
В решении ни слова про распределение налога по регионам, а только по ту дебиторку, которую они не приняли. А теперь получается что приняли что-ли ? Если да, то какие исправления я должна внести по 2 пункту?