Форум налоговиков - Фискалы.Ру  
  Поиск по форуму:

Вернуться   Форум налоговиков - Фискалы.Ру > Основной раздел > Налоговые проверки > Валютный контроль
  Войти через OpenID

Валютный контроль Все о проведение валютного контроля налоговыми органами

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 08.11.2017, 02:00   #1
Эльвира Давлетшина

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 08.11.2017
Сообщений: 1
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
Эльвира Давлетшина пока не определено


По умолчанию О порядке соблюдения резидентами норм валютного законодательства

Нужен ВАШ квалифицированный и здравомыслящий совет!
Ситуация такова. Наш резидент имеет в иностранном государстве филиал. На счёт, открытый в иностранном государстве поступает валюта в виде переплаты по налогу от нерезидента - федеральное казначейство иностранного государства (взаимоотношений с данным органом не были поддержаны, обращений со стороны резидента в адрес казначейства, кроме заявления на возврат налога, не было). При этом согласно законодательству о валютном регулировании (ст. 19 ФЗ № 173-ФЗ ) вся валюта, за исключением ряда операций (данное действие не подпадает по наш случай), должна сперва зачисляться на расчётный счёт в уполномоченном банке (ст. 14 ФЗ № 173-ФЗ), ну а потом, так скажем, куда угодно.....
По-мнению контролирующего органа данная ситуацию спровоцировала факт административного правонарушения (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ - совершение незаконной валютной операции).
Так вот, вопрос первый, является ли операция по возврату излишне уплаченного филиалом резидента налога валютной операцией;
вопрос второй, действительно ли действия резидента правомерны, при том, что "наше" лицо не обращалось в казначейства с указанием на реквизиты уполномоченного банка, как это предписано ФЗ № 173-ФЗ;
вопрос третий, если всё же имеется факт административного правонарушения, каковы степень и характер причиненного юридическим лицом ущерба и кому (например, государству, контролирующему органу, обществу, себе и пр.)
ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ ЗА ВАШИ ОТВЕТЫ!

Последний раз редактировалось Эльвира Давлетшина; 08.11.2017 в 02:10. Причина: ошибочка
Эльвира Давлетшина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 08:04   #2
Aligator

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Аватар для Aligator
 
Регистрация: 13.09.2015
Сообщений: 385
Сказал(а) спасибо: 42
Поблагодарили 31 раз(а) в 26 сообщениях
Aligator на пути к лучшему


По умолчанию

Эльвира Давлетшина,

Уйдёт ваша переплата в бюджет РФ. Все обстоятельства, которые вы указываете - это по сути смягчающие факторы, которые налоговики или суд могут учесть (или не учесть) при решении вопроса по уменьшению размера штрафа.

Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Последний раз редактировалось Aligator; 08.11.2017 в 08:07.
Aligator вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Вкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Как будет осуществляться проверка соблюдения госслужащими обязанности указанной в ст.20.1 79-ФЗ ? То есть про сведения размещенные в интернете. saos Кадровая служба 0 26.02.2017 13:40
Ответственность за нарушение валютного законодательства Aligator Валютный контроль 0 05.04.2016 16:15
Постановление Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1365 “О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации” Денис Савин Законодательство 1 23.12.2015 22:11
О правомерности обжалования в судебном порядке эпизодов, которые небыли обжалованы в досудебном порядке Денис Савин Судебная практика 0 09.10.2015 13:06
Норма истребований Коллега Информационные ресурсы и технологии 0 22.07.2015 21:14


Текущее время: 05:02. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot