Форум налоговиков - Фискалы.Ру  
  Поиск по форуму:

Вернуться   Форум налоговиков - Фискалы.Ру > Информационно-аналитический раздел > Библиотека > Письма ФНС и Минфина
  Войти через OpenID

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 21.02.2018, 21:05   #1
Денис Савин
НАЛОГОВЫЙ ЮРИСТ, КОНСУЛЬТАНТ

Действительный налоговый советник Рунета 1 класса

 
Аватар для Денис Савин
 
Регистрация: 16.10.2009
Сообщений: 8,927
Сказал(а) спасибо: 452
Поблагодарили 309 раз(а) в 284 сообщениях
Денис Савин как роза среди колючекДенис Савин как роза среди колючекДенис Савин как роза среди колючекДенис Савин как роза среди колючек


По умолчанию Методические рекомендации ЦБ РФ от 16.02.2018 № 5-МР о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

В центре внимания методических рекомендаций ЦБ РФ от 16.02.18 № 5-МР один из общеизвестных способов структурирования финансово-хозяйственных взаимоотношений между звеньями цепочки, деятельность которых направлена на обналичивание денежных средств. Так, зачастую конечным звеном выступают налогоплательщики, применяющие патент или ЕНВД, то есть неплательщики НДС, налоговые обязательства которых не связаны с объемом их выручки. Соответственно, предыдущее звено получает выручку на счёт с НДС и перечисляет им без НДС. В письме приведены конкретные рекомендации по анализу налоговой нагрузки и выявлению таких участников рынка в целях приостановления движения денежных средств по их счетам. Ключевым показателем, позволяющим идентифицировать таких участников оборота, является наличие доли поступлений на счёт с НДС в размере более 70% и доли исходящих платежей с НДС – менее 30%.
Вложения
Тип файла: pdf 5-mr_20180216.pdf (77.9 Кб, 246 просмотров)
Денис Савин вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Вкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ 2018. Практические рекомендации // Бизнес-завтрак BGP Семинары 5 07.02.2018 16:14
Постановление Пленума ВАС от 06.06.14 № 36 О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ВЕДЕНИЕМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ЛИЦ, НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА Денис Савин Судебная практика 0 18.01.2016 12:32
ДОГОВОР О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ (Таможенный союз) Денис Савин Законодательство 1 25.12.2012 09:23
Методические рекомендации Кейт Уолкер Проверка ККТ 5 09.11.2011 21:43
Легализация доходов, полученных преступным путем 2004 г. Омович Книги и журналы 0 03.05.2010 21:53


Текущее время: 03:49. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot