Форум налоговиков - Фискалы.Ру  
  Поиск по форуму:

Вернуться   Форум налоговиков - Фискалы.Ру > Основной раздел > Налоговые проверки > Выездные налоговые проверки
  Войти через OpenID

Выездные налоговые проверки делимся опытом проведения выездных проверок, обсуждаем сложные вопросы возникающие при проведение проверок, а так же обсуждаем вопросы по отбору налогоплательщиков для ВНП и подготовке предпроверочного анализа

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 18.04.2016, 01:40   #1
zeyka

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 04.07.2014
Сообщений: 12
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
zeyka пока не определено


По умолчанию Уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ после ВНП

Здравствуйте! Ситуация следующая: прошла выездная проверка, во время ВНП налогоплательщик признан банкротом. Доначисления включены в РТК, банкротство завершено, задолженность по налогам списана. МВД собирается возбуждать уголовное дело, будет ли нести уголовную ответственность бывший генеральный директор ООО по ст. 199 УК РФ или в результате ликвидации ООО как банкрота уголовная ответственность отсутствует? Прошу ответить развернуто,, если есть возможность, со ссылкой на законы, так как вызывают в МВД и принуждают оплатить доначисления по ВНП. Спасибо!!!
zeyka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 06:09   #2
nextstar

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 38
Сказал(а) спасибо: 2
Поблагодарили 3 раз(а) в 3 сообщениях
nextstar пока не определено


По умолчанию

Цитата:
Сообщение от zeyka Посмотреть сообщение
МВД собирается возбуждать уголовное дело... по ст. 199 УК РФ
МВД не будет возбуждать уголовное дело, так как ст. 199 УК РФ на основании ст.151 УПК РФ находится в подследственности СК РФ. Вот когда вас пригласят для дачи показаний в СК РФ, вот тогда и будет до конца понятно, есть за вашим геной криминал или нет.
Для возбуждения уголовного дела, необходимо наличие состава преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ. Поэтому, если за вами есть грешки, то лучше доплатите. Если считаете что вы кристально чисты, то не платите.
nextstar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 09:28   #3
zeyka

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 04.07.2014
Сообщений: 12
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
zeyka пока не определено


По умолчанию

ВНП проводилась совместно с МВД, поэтому что там МВД (ОБЭП) грозит возбуждением уголовного дела.А почему ген. директор должен платить недоимку по налогам по ВНП, если ООО ликвидировано по банкротству и задолженность списана (включена в РТК)? Согласно справки о задолженности из ФНС задолженность отсутствует.
zeyka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 09:29   #4
zeyka

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 04.07.2014
Сообщений: 12
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
zeyka пока не определено


По умолчанию

Банкротство инициировано третьей стороной, не ФНС...
zeyka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 13:26   #5
Кира
Супер-модератор

Налоговый советник Рунета 1 класса

 
Регистрация: 03.07.2011
Сообщений: 4,051
Сказал(а) спасибо: 221
Поблагодарили 403 раз(а) в 331 сообщениях
Кира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человек


По умолчанию

в данном случае передадут в следственный комитет. это его компетенция. уголовное дело возбуждают в отношении физ.лица, так что банкротство юр.лица и его причины тут не очень к месту.
противопоказаний нет. передадут следакам. а вот насчет расследования - это уже от следователей зависит. захотят ли они напрягаться. они у нас не очень обычно любят расследовать налоговые преступления)
Кира вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 21:49   #6
nextstar

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 38
Сказал(а) спасибо: 2
Поблагодарили 3 раз(а) в 3 сообщениях
nextstar пока не определено


По умолчанию

фирма закрыта, то есть прошла госрегистрация прекращения деятельности? р/счета закрыты? и причем здесь ваш ген.дир? насколько я помню, в ситуации с банкротством там управляющие назначаются. И вообще, банкротство ЮЛ не исключает уголовную ответственность по налогам, если уклонение от уплаты имело место быть
nextstar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 02:39   #7
zeyka

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 04.07.2014
Сообщений: 12
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
zeyka пока не определено


По умолчанию

фирма закрыта, расчетные счета тоже. Хорошо, например, директор захочет погасить доначисления по акту ВНП,чтобы прекратили уголовное дело, но в налоговой эта задолженность уже списана как безнадежная, в карточке расчетов с бюджетом задолженности нет и куда пойдут уплаченные деньги?
zeyka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 06:07   #8
nextstar

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 38
Сказал(а) спасибо: 2
Поблагодарили 3 раз(а) в 3 сообщениях
nextstar пока не определено


По умолчанию

А кто будет платить, если юр.лицо прекратило свою деятельность? Налог - это индивидуальный платеж и поэтому уплатить его может только тот, кто обязан его платить. То есть Вася Пупкин не имеет права платить налоги за ООО "Рога и Копыта")))). И еще. Если с вами только управление (отдел) экономической безопасности и противодействие коррупции разговаривало, то дело еще не возбудили. Это делают только комитетчики))))
nextstar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 12:39   #9
Кира
Супер-модератор

Налоговый советник Рунета 1 класса

 
Регистрация: 03.07.2011
Сообщений: 4,051
Сказал(а) спасибо: 221
Поблагодарили 403 раз(а) в 331 сообщениях
Кира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человек


По умолчанию

в рамках гражданского иска возможно все))))
я была гражданским истцом по делу о налоговом нарушении.
сначала выиграли арбитраж, попутно уголовное дело на директора и условный срок, и тут же гражданский иск к директору о возмещении убытков бюджету
Кира вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 13:44   #10
zeyka

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 04.07.2014
Сообщений: 12
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
zeyka пока не определено


По умолчанию

А гражданский иск кто подает?
zeyka вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Вкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Уголовная ответственность за налоговые преступления frank Налоговые новости и статьи 39 22.11.2016 19:55
ответственность по п.1 ст.126 НК РФ anti Выездные налоговые проверки 13 02.04.2013 19:18
ст. 18 (129-ФЗ) Ответственность за нарушение зак-ва РФ о бухучете Денис Савин Законодательство 0 12.01.2011 23:11
SOS!!!!!Субсидиарная ответственность! Анка Судебная практика 0 13.10.2010 09:36
Ответственность эксперта Terra Мероприятия налогового контроля 6 21.02.2010 22:20


Текущее время: 16:03. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot