Форум налоговиков - Фискалы.Ру  
  Поиск по форуму:

Вернуться   Форум налоговиков - Фискалы.Ру > Основной раздел > Налоговые проверки > Выездные налоговые проверки
  Войти через OpenID

Выездные налоговые проверки делимся опытом проведения выездных проверок, обсуждаем сложные вопросы возникающие при проведение проверок, а так же обсуждаем вопросы по отбору налогоплательщиков для ВНП и подготовке предпроверочного анализа

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 15.06.2017, 08:54   #11
Кира
Супер-модератор

Налоговый советник Рунета 1 класса

 
Регистрация: 03.07.2011
Сообщений: 4,047
Сказал(а) спасибо: 221
Поблагодарили 403 раз(а) в 331 сообщениях
Кира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человек


По умолчанию

насколько я понимаю, у вас возникает 2 момента для проверки:
раздельный учет - это когда операции по реализации с не облагаемыми товарами возникают в одном квартале.
и восстановление НДС - это когда купленный с НДС товар идет на не облагаемую деятельность и подлежит восстановлению при использовании в деятельности, не подлежащей обложению НДС.

это разные пункты статьи 170. вы уверены, что у вас вопрос именно в раздельном учете?
Кира вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.06.2017, 16:19   #12
Стрелка

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Регистрация: 11.09.2011
Сообщений: 290
Сказал(а) спасибо: 7
Поблагодарили 7 раз(а) в 7 сообщениях
Стрелка пока не определено


По умолчанию

Именно формулировку'' проверка раздельного учета`` я вроде бы не использовала, но уточню, что мне интересно проверить именно полноту восстановления НДС.
Стрелка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.06.2017, 17:22   #13
Кира
Супер-модератор

Налоговый советник Рунета 1 класса

 
Регистрация: 03.07.2011
Сообщений: 4,047
Сказал(а) спасибо: 221
Поблагодарили 403 раз(а) в 331 сообщениях
Кира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человек


По умолчанию

мне просто показалось, что народ пишет о разных вещах.

при восстановлении "таблетки" нет.
только ручным методом по крупным суммам.

раздельный учет проверить легче, так как вся пропорция должна находиться в одном квартале и считаться по результатам одного отчетного периода.
Кира вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.06.2017, 19:26   #14
Стрелка

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Регистрация: 11.09.2011
Сообщений: 290
Сказал(а) спасибо: 7
Поблагодарили 7 раз(а) в 7 сообщениях
Стрелка пока не определено


По умолчанию

Еще дурвопрос возник в связи с тем, что у моего налплата доля выручки от необлагаемой деятельности существенно отличается в разные периоды (от 1% до 97)
Если ндс по счету-фактуре (например на какие то общехозяйственные услуги) принят к вычету в более позднем периоде. То при распределении входящего ндс пропорцию за какой квартал брать, по дате счета-фактуры? По дате опризодования услуг? Или за квартал, в котором берем вычет?
Например, в 1 квартале доля необлагаемой выручки была 1%, во 2 квартале 50%. Счет-фактура от 31 марта, услуги приняты на учет 31 марта, вычет взят во 2 квартале. На вычет берем 99% налога или 50?
А если счет-фактура от 31 декабря, к примеру, услуги прриняты на учет 9 января, а вычет взят во 2 квартале, то тогда как?))
Стрелка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 07:53   #15
cemodanov

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 17.06.2011
Сообщений: 21
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 2 раз(а) в 2 сообщениях
cemodanov пока не определено


По умолчанию

Расчёт за тот квартал, в котором счёт-фактуру включили в книгу покупок.


Отправлено с моего iPhone используя Tapatalk
cemodanov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 09:36   #16
Стрелка

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Регистрация: 11.09.2011
Сообщений: 290
Сказал(а) спасибо: 7
Поблагодарили 7 раз(а) в 7 сообщениях
Стрелка пока не определено


По умолчанию

А где это написано? В нк РФ не указано прямо. Дайте ссылку на документ)) буду признательна
Стрелка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 10:26   #17
Кира
Супер-модератор

Налоговый советник Рунета 1 класса

 
Регистрация: 03.07.2011
Сообщений: 4,047
Сказал(а) спасибо: 221
Поблагодарили 403 раз(а) в 331 сообщениях
Кира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человекКира - очень-очень хороший человек


По умолчанию

указано))) право на вычет возникает в течение 3 лет и вы не можете "заставить" налогоплательщика оприходовать счет-фактуру раньше только потому, что вам выгодна другая пропорция))
Кира вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 13:37   #18
cemodanov

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 17.06.2011
Сообщений: 21
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 2 раз(а) в 2 сообщениях
cemodanov пока не определено


По умолчанию

да, вычет это право, а не обязанность налогоплательщика. когда захотел тогда и поставил, в пределах трёхлетнего срока, конечно)
cemodanov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 17:49   #19
Стрелка

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Регистрация: 11.09.2011
Сообщений: 290
Сказал(а) спасибо: 7
Поблагодарили 7 раз(а) в 7 сообщениях
Стрелка пока не определено


По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Кира Посмотреть сообщение
указано))) право на вычет возникает в течение 3 лет и вы не можете "заставить" налогоплательщика оприходовать счет-фактуру раньше только потому, что вам выгодна другая пропорция))
Вы не поняли )) вот конкретно моя ситуация. Счет фактура от 31 марта. Оприходовано 31 марта. Вклбчен в книгу покупок 2 квартала. Нормальная в целом ситуация. Но. Во 2 квартале доля необлагаемой выручки около 50%. В 1 квартале 1%. Так вот по всем остальным "общехозяйственным" счетам-фактурам в книге покупок за 2 квартал, датированным 2 кварталом, принято к вычету 50% налога. А по конкретно этому -99%. И таких счетов-фактур несколько. Не миллионы, конечно, но несколько сотен тысяч цена вопроса
(Есно, возможны перекосы и в другую сторону, но тут уже так сказать право налогоплательщика, не захотел взять вычет и не взял )

Пожтому я прошу ссылку хоть на какой нибудь документ где это прописано )

А в нк рф вроде как написано, что пропорция считается за квартал, в котором товары работы услуги были ИСПОЛЬЗОВАНЫ и далее по тексту..?
Стрелка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.06.2017, 19:47   #20
Стрелка

Секретарь Форума налоговиков 1 класса

 
Регистрация: 11.09.2011
Сообщений: 290
Сказал(а) спасибо: 7
Поблагодарили 7 раз(а) в 7 сообщениях
Стрелка пока не определено


По умолчанию

Другое дело, что при возникновении претензий ничто не помешает налплату отсторнировать счет-фактуру из 2 квартала и поставить в первый......
Стрелка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Вкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Акт с перерасчетом рапределения "входного" НДС Стрелка Выездные налоговые проверки 7 16.11.2016 18:50
ВС РФ разъяснил, как учитывать суммы "входного" налога, если часть операций по реализации не облагаются НДС Verek Налоговые новости и статьи 0 27.06.2016 21:57
Вопрос по форме 1-НОМ (поступления по видам экономической деятельности) scve Камеральные налоговые проверки 1 08.05.2016 23:59
Проверка ККТ и прекращение деятельности ИП Edict Проверка ККТ 1 11.02.2015 21:16
Последствия неверного распределения налога на прибыль по обособкам Ватрушка Выездные налоговые проверки 11 26.08.2011 18:27


Текущее время: 03:57. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot