Форум налоговиков - Фискалы.Ру  
  Поиск по форуму:

Вернуться   Форум налоговиков - Фискалы.Ру > Основной раздел > Налогообложение, налоговое планирование и бухгалтерский учет > Налогообложение физлиц
  Войти через OpenID

Важная информация

Налогообложение физлиц Всё о налогообложении физических лиц

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 16.02.2017, 11:46   #341
Гроган

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 08.08.2011
Сообщений: 4
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
Гроган пока не определено


По умолчанию

Подскажите пожалуйста, голова уже опухла...
Теща является работающим пенсионером. Купила квартиру в новостройке за 1.050.000 рублей, оформила в собственность ее в 2016 году. Теперь продает ее за 1.250.000 рублей. С какой суммы надо будет платить налог в 13%? Можно ли уменьшить эту сумму вычтя оплату услуг риэлтора, который занимался продажей квартиры?
Спасибо!
Гроган вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 16:50   #342
Daria_A

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 21.02.2017
Сообщений: 1
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
Daria_A пока не определено


По умолчанию

Вопрос по ситуации. Есть квартира, купленная в браке в 2001г. Собственность на мужа. Два года назад развелись. Сейчас встал вопрос о разделе имущества и, соответственно, оформление моей части квартиры в собственность. Насколько я поняла, по ГК квартира по любому в нашей совместной собственности. Вопрос - при продаже этой квартиры, скажем, через год мое право собственности будет исчисляться с 2017 года со всеми вытекающими обязанностями уплаты подоходного налога или все-таки с 2001? Заранее спасибо за разъяснения!
Daria_A вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2017, 23:47   #343
LightSoul

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 17.12.2016
Адрес: Москва
Сообщений: 13
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
LightSoul пока не определено


По умолчанию

Цитата:
Сообщение от superuser01 Посмотреть сообщение
Нужна консультация о продаже новой квартиры.
Приобретаем квартиру - студию в новостройке. Стоимостью намного меньше одного миллиона рублей. По всей видимости, кадастровая стоимость даже через два года (срок сдачи дома) тоже будет менее одного миллиона рублей. Возможно, изменяться планы семейные. И придётся продавать квартиру сразу после сдачи.
Прошу ответить. При продаже новой квартиры при владении менее одного года придётся платить налог 13 процентов? И в каком случае?
Есть же два варианта. Кадастровая стоимость будет выше или ниже одного миллиона.
Прошу описать оба.
И ещё один вопрос. Если подарить квартиру близкому родственнику, он сможет её продать сразу же, без налогов?

При продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, Вы должны будите уплатить в бюджет НДФЛ с полученного от сделки дохода.

В настоящий момент, по недвижимости приобретенной в 2016 и более поздних годах, срок владения, освобождающий гражданина от уплаты подоходного налога, составляет 5 лет. Прежний срок в 3 года сохранен для недвижимости, приобретенной до 2016 года или полученной в дар, по наследству, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в этих случаях год приобретения не важен).

При этом, для квартиры, приобретенной по ДДУ, переуступке прав требованию или инвестированию срок владения начинает исчисляться с даты оформления права собственности на квартиру (а не на момент заключения ДДУ).

В вашем случае, налог придется заплатить, так как срок, освобождающий от уплаты НДФЛ (ни на настоящий момент, ни на дату сдачи дома) не истечет. Для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, реализовать ее нужно будет не ранее 2024 года (если право собственности на нее возникло в 2019 году). При этом, обратите внимание, что значение имеет не количество лет, а количество дней в этих 5 годах, то есть с момента возникновения права собственности до момента продажи должно будет пройти не менее 1825 дней.

В отношении расчета суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет, необходимо отметить следующее.

В настоящее время расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет при продаже жилой недвижимости, производится с учетом некоторых особенностей. А именно, если продажная стоимость жилья будет ниже кадастровой на 30 и более процентов, расчет НДФЛ необходимо будет производить по формуле:

Кадастровая стоимость х 0,7

Пример № 1

Кадастровая стоимость квартиры 3 000 000 руб. Продана недвижимость за 900 000 руб.

Так как стоимость квартиры по договору купли продажи оказалась ниже кадастровой более, чем на 30%, расчет налога будет производиться исходя из кадастровой стоимости:

3 000 000 х 0,7 х 13% = 273 000

Примечание: 30% от 3 000 000 руб. – 900 000 руб.

Пример № 2

Кадастровая стоимость квартиры 900 000 руб. Продана указанная недвижимость за 800 000 руб.

Так как продажная стоимость квартиры ненамного ниже кадастровой, расчет налога будет производиться по стоимости, указанной в договоре купли-продажи:

800 000 х 13% = 104 000 руб.

Обратите внимание, что при расчете налога Вы имеет право воспользоваться налоговым вычетом либо в сумме затрат на покупку недвижимости (если имеются подтверждающие документы), либо в размере 1 000 000 руб., если подтверждающих документов нет.
Также, если сумма полученного дохода не перекрывается вычетом, Вы можете воспользоваться взаимозачетом, если покупка и продажа квартиры произошли в одном налоговом периоде. Тогда максимальная сумма вычета составит 3 000 000 руб. (1 000 000 –вычет при продаже и 2 000 000 руб. – максимальный вычет при покупке).

По вопросу дарения недвижимости необходимо отметить, что в случае, если Вы подарите свою квартиру родственнику ничего платить Вам не придется, так как дохода от сделки Вы не получите, а вот если родственник решит ее продать до истечения 3 лет (не пяти, так как на случай с дарением срок владения остался прежним – 3 года) ему придется уплатить НДФЛ в бюджет.


Последний раз редактировалось LightSoul; 23.02.2017 в 00:19.
LightSoul вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2017, 05:07   #344
LightSoul

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 17.12.2016
Адрес: Москва
Сообщений: 13
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
LightSoul пока не определено


По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Daria_A Посмотреть сообщение
Вопрос по ситуации. Есть квартира, купленная в браке в 2001г. Собственность на мужа. Два года назад развелись. Сейчас встал вопрос о разделе имущества и, соответственно, оформление моей части квартиры в собственность. Насколько я поняла, по ГК квартира по любому в нашей совместной собственности. Вопрос - при продаже этой квартиры, скажем, через год мое право собственности будет исчисляться с 2017 года со всеми вытекающими обязанностями уплаты подоходного налога или все-таки с 2001? Заранее спасибо за разъяснения!
При продаже указанной недвижимости срок владения исчисляется с момента регистрации права собственности на объект. Несмотря на то, что жилье оформлено на Вашего супруга, Вы также имеете право на долю в указанном имуществе. Срок владения указанной долей также начинает течь с момент оформления права собственности на весь объект недвижимости.

Таким образом, при продаже недвижимости Вы не должны будите уплачивать подоходный налог, так как срок владения долей в реализуемом имуществе (квартире), на момент продажи, составит более 3 лет.

Последний раз редактировалось LightSoul; 23.02.2017 в 05:28.
LightSoul вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2017, 05:09   #345
LightSoul

Изучающий налоги..

 
Регистрация: 17.12.2016
Адрес: Москва
Сообщений: 13
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
LightSoul пока не определено


По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Гроган Посмотреть сообщение
Подскажите пожалуйста, голова уже опухла...
Теща является работающим пенсионером. Купила квартиру в новостройке за 1.050.000 рублей, оформила в собственность ее в 2016 году. Теперь продает ее за 1.250.000 рублей. С какой суммы надо будет платить налог в 13%? Можно ли уменьшить эту сумму вычтя оплату услуг риэлтора, который занимался продажей квартиры?
Спасибо!
При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее установленного Налоговым кодексом срока, с полученного дохода необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13%.

С 2017 года предельный срок владения, освобождающий от уплаты подоходного налога при реализации имущества, составляет 5 лет, в ряде случае (при получении квартиры в дар, по наследству, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты) срок равен 3 годам.

Так, как в Вашем случае, квартира находилась в собственности менее указанного срока с полученного дохода придется уплатить НДФЛ.

При расчете налога Вы вправе применить налоговый вычет, либо в сумме затрат по покупке, если они подтверждаются соответствующими документами, либо в размере установленного лимита в 1 000 000 руб.

В вашей ситуации лучше применить вычет в размере затрат по покупке недвижимости – 1 050 000 руб., так как имеются подтверждающие документы.

Таким образом, Вашей теще придется уплатить НДФЛ за доход, полученный от продажи квартиры, в размере 26 000 руб.:

(1 250 000 – 1 050 000) х 13%

Обратите внимание, что по данной квартире, в настоящий момент она, может заявить вычет по приобретению недвижимости за 2016 год и, как работающий пенсионер, перенести остаток на 2015, 2014 и 2013 года, если в указанные периоды она также работала. Общая сумма вычета, которую она сможет получить по данной квартире составит 136 500 руб.:

1 050 000 х 13%

Если указанную сумму за 4 года (2016-2014) она не сможет получить, остаток также перейдет на последующие года – 2017 и т.д.

Если, допустим, у нее образуется остаток, перекрывающий сумму НДФЛ, подлежащую уплате за 2017 год, ничего платить ей не придется.

Пример:

Квартира была приобретена в 2016 за 1 050 000 руб. Сумма вычета, полученная за 2016-2014 года, составила 100 000 руб. Остаток в 36 500 был перенесен на 2017 год.

В 2017 году квартира была продана за 1 250 000 руб. С учетом суммы вычета при продаже имущества, налог, исчисленный к уплате за 2017 год, составил 26 000 руб.

При подаче декларации за 2017 год необходимо будет указать сумму полученного дохода, размер вычета, на который уменьшается данный доход и сумму налога к уплате. Также, в указанной декларации нужно будет отразить остаток вычета по квартире в 36 500 руб.

Так как сумма НДФЛ, подлежащая возврату превышает сумму данного налога, исчисленного к уплате, платить ничего не придется, более того, возникнет сумма к возврату – 10 500 руб.:

36 500 руб. (остаток по вычету) – 26 000 (налог, исчисленный к уплате)

Обратите внимание, при заявлении вычета в 2017 году декларацию Вы можете подать в любое время, но в 2018 году сдать ее необходимо будет строго в срок до 30 апреля 2018 года. Связано это с тем, что при декларировании доходов ограничен срок сдачи отчетности, в отличие от заявления вычета при котором декларация может быть сдана в любое время.

Если вся сумма вычета будет получена за 2016-2014 года и остаток не будет перенесен на 2017 год, налог необходимо будет уплатить в срок до 15 июля 2018 года.
LightSoul вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Метки
имущество, налог, ндфл, недвижимость, продажа квартиры, реализация

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Вкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Продажи Вконтакте Dim Налогообложение физлиц 10 03.06.2012 17:51
Налоговые вычеты при покупке квартиры! Мудрая Женщина Налогообложение физлиц 2 24.09.2010 08:29


Текущее время: 16:21. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2017, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot